Steuervorteile bei der ungeförderten Riester Rente
Steuervorteile durch ungeförderte Riester Rente
Wer mehr als 175 € monatlich in seinen Riester Rente Sparplan einzahlt kann dennoch Steuervorteile verbuchen. Zum einen ist auch das ungeförderte Riester Sparen Abgeltungsteuerfrei. Und bei einer Laufzeit des Riestersparplans von mindestens 12 Jahren und einer Auszahlung nach Vollendung des 60. Lebensjahres (beziehungsweise nach Vollendung des 62. Lebensjahres, wenn der Riester Sparplan nach dem 31.12.2011 abgeschlossen wird) ist das bestehende Gesetzesrecht, dass nur die Hälfte der Erträge mit dem persönlichen Steuersatz nachgelagert besteuert werden müssen. Was selbst beim gegenwärtigen Spitzensteuersatz einen Vorteil gegenüber einer Besteuerung durch die Abgeltungssteuer bedeutet. Von diesen Vorteilen können auch Selbstständige und Freiberufler in unbegrenzter Höhe profitieren.
Komplette Kapitalauszahlung beim ungeförderten Riester Sparplan möglich
Bei einem geförderten Riester Sparplan können maximal 30 % des angesparten Vermögens am Ende der Laufzeit ausgezahlt werden. Der Rest wird in einer monatlichen Rente ausgezahlt. Bei ungeförderten Riester Sparplänen können Sie sich 100 % des Vermögens auszahlen lassen.
Rendite-Vergleich zwischen einem ungeförderten und einem normalen Riester-Fondssparplan
Focus Money machte einen Rendite-Vergleich zwischen einem ungeförderten Riester-Fondssparplan und verschiedenen anderen Sparplänen. Unter anderem einem normalen Fondssparplan. Im Beispiel investierte ein 40-jähriger verheirateter Mann 20 Jahre lang 100 € monatlich. Das Kapital lässt er sich mit 60 Jahren auf einmal in einer Summe auszahlen. Basierend auf der Entwicklung des MSCI-Weltaktienindexes zwischen Anfang 1987 und Ende 2006 erzielte der ausgewählte Riester Fondssparplan eine durchschnittliche Jahresrendite in Höhe von brutto 7,56 %. Beim ungeförderten Riester Fondssparplan müssen während der Ansparphase keine Steuern gezahlt werden. So hätten sich nach 20 Jahren 54.452 € ansammeln können. Abzüglich der Sparbeiträge ergibt das einen Gewinn von 30.452 €. Steuerpflichtig ist aufgrund der Laufzeiten davon nur die Hälfte. So wie das auch bei einer Kapital-Lebensversicherung der Fall wäre (Vertragslaufzeit mindestens 12 Jahre und Mindestalter bei der Auszahlung 60 Jahre). Wenn der verheiratete Mann mit seiner Frau ein zu versteuerndes Einkommen von 60.000 € hätte, verblieben bei einem Steuersatz von 30 % nach Steuern 49.884 €. Das wären rund 10.000 € mehr als im Vergleich zu einer Fondspolice mit Kapitalgarantie. Etwa 2300 € mehr als bei einem normalen Fondssparplan ohne jegliche Garantie. Und sogar fast 20.000 € mehr als bei einer regelmäßigen Anlage in einen Garantiefonds.
Wieso sogar mehr als bei einem normalen Fondssparplan ohne jegliche Garantie?
Bei einem normalen Fondssparplan muss ab 2009 Abgeltungsteuer gezahlt werden. Nicht nur am Ende der Vertragslaufzeit, sondern auch während der Vertragslaufzeit auf Zinsen und Dividenden. Durch die Steuerzahlungen schon während der Ansparphase schmälert der Zinseszinseffekt die Rendite. Was sich besonders bei langen Laufzeiten bemerkbar macht. Im Rechenbeispiel von Focus Money wurde der langfristige Durchschnitt der MSCI-Dividendenrendite in Höhe von 2,4 % zu Grunde gelegt. 25 % Abgeltungssteuer (eigentlich in der Regel etwas mehr) wären 0,6 % jährlich zu zahlende Abgeltungssteuer. Obwohl die Rendite bei einem reinen Fondssparplan in dem Beispiel höher als beim dem Rechenbeispiel zu Grunde liegenden Riester Fondssparplan lag (8,2 % statt 7,56 %) war die Wertentwicklung nach Steuern auf die Zinsen und Dividenden nur noch 7,6 %. Und das ohne Kapitalerhaltsgarantie, wie beim Riester Fondssparplan. Obwohl im Focus Money Beispiel nur ein Ausgabeaufschlag von 3 % zu Grunde gelegt wurde (die Regel dürfte wohl eher bei rund 5 % liegen) hatte der Sparer nach 20 Jahren 53.110 € zur Verfügung. Abzüglich der Abgeltungssteuer auf die Erträge, die noch nicht versteuert worden sind (versteuert wurden schon während der Ansparphase 6894 €). Verbleiben nur noch 47.556 €. Also 2328 € weniger als in dem Rechenbeispiel beim Riester-Fondssparplan.
Natürlich handelt es sich hierbei nur um ein mögliches Beispiel, das in der Realität in vielen Komponenten abweichen kann. Der reale Steuersatz, die sehr wahrscheinlich unterschiedliche Entwicklung der Fonds, in die investiert wird... dennoch zeigt dieses Focus Money-Beispiel, dass die möglicherweise zu zahlenden Abgeltungssteuern während der Ansparphase einen erheblichen Renditeunterschied bewirken können. Der durch den Zinseszinseffekt bei noch längeren Laufzeiten noch verstärkt wird und bei kürzeren Laufzeiten abnimmt
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